Control antifraudă în comerţul cu autoturisme second-hand: prejudiciu de peste un milion de lei, printr-o schemă de evaziune fiscală

Societatea în cauză este o persoană juridică străină, cu sediul declarat în Bulgaria, având ca administrator un cetăţean român. Aceasta a desfăşurat activităţi economice de comercializare a autoturismelor second-hand pe teritoriul României, achiziţionând un număr de 91 de autoturisme din spaţiul Uniunii Europene (UE), provenind din state membre, altele decât Bulgaria.

Metoda de fraudare identificată constă în înfiinţarea şi înregistrarea societăţii în scopuri de TVA în Bulgaria, utilizându-se această entitate pentru desfăşurarea de activităţi comerciale pe teritoriul României.

Astfel, autoturismele au fost achiziţionate intracomunitar, în scopul revânzării, în regim de scutire de TVA, fără a fi taxate în statul membru de plecare. Apoi, autoturismele au fost expediate către România, iar clienţii finali au achiziţionat autoturismele în baza unor documente care nu reflectă circuitul real al acestora.

Prejudiciul estimat rezultat din această practică frauduloasă este de 1,014 milioane lei, reprezentând TVA care nu a fost declarată şi plătită către bugetul consolidat al statului.