ANAF: Evaziune fiscală, rambursări ilegale de TVA şi suspiciuni de infracţiuni de serviciu cu prejudiciu de peste 30 de milioane de lei

Operaţiunea se desfăşoară în 32 locaţii, sedii ale persoanelor juridice şi domiciliile persoanelor implicate, pe raza municipiului Bucureşti şi judeţele Călăraşi, Ilfov, Gorj, Dolj, Vaslui, Botoşani, Caraş Severin şi Constanţa.

"Constatările inspectorilor DGAF din cadrul ANAF arată că, în perioada 2020-2024, societăţile comerciale vizate au participat la crearea unui lanţ tranzacţional prin utilizarea mai multor societăţi intermediare, cu comportament fiscal neadecvat, ce au avut ca rol creşterea artificială a preţurilor pentru produse de tip medical (dezinfectanţi biocizi şi măşti) de peste zece ori mai mari faţă de preţul normal, pornind de la producător până la beneficiar (consumator final), la nivelul căruia se organizau licitaţii pentru achiziţionarea acestor produse. La aceste licitaţii se înscriau de obicei societăţile în cauză, acestea fiind coordonate de acelaşi grup de persoane", se menţionează în comunicat.

Sursa citată precizează că, ulterior, societăţile cu comportament fiscal neadecvat preluau la nivelul acestora impozitele şi taxele aferente majorărilor succesive datorate bugetului de stat şi nu le achitau, uzitând metoda "preluarea sarcinii fiscale".

Inspectorii DGAF au descoperit că ulterior sau imediat după finalizarea tranzacţiilor persoanele implicate treceau societăţile în insolvenţă/inactivare, le înstrăinau prin vânzarea părţilor sociale unor persoane fizice paravan, beneficiind de sprijinul unor persoane care desfăşoară activităţi din aceasta sferă.

Inspectorii DGAF din cadrul ANAF au constatat că tranzacţiile au avut drept scop crearea aparenţei existenţei succesiunii operaţiunilor comerciale cu scopul obţinerii unui avantaj fiscal nelegal, atât prin transferarea obligaţiilor fiscale către firmele cu comportament fiscal neadecvat, dar şi prin exercitarea dreptului de deducere a TVA, concretizat pe lanţ, la nivelul unei societăţi inclusiv prin solicitarea rambursării şi încasării TVA-ului de la bugetul de stat.

Având în vedere diferenţa de preţ foarte mare, pentru a diminua veniturile mari obţinute de la beneficiar, cu scopul vădit de a nu achita TVA şi impozit pe profit, dar şi de a beneficia de sume de bani necuvenite prin rambursări de TVA, societăţile implicate au înregistrat cheltuieli fictive, procedând totodată la simularea unor livrări intracomunitare de bunuri în Bulgaria, întocmind în acest sens documente nereale, profitând de taxarea inversă reglementată pentru tranzacţiile cu parteneri intracomunitari, cu consecinţa producerii unui prejudiciu total de aproximativ patru milioane lei.

"Inspectorii DGAF au calculat că valoarea tranzacţiilor depăşeşte 30 milioane de lei, sume plătite de beneficiari cu consecinţa plăţilor/ieşirilor de numerar din patrimoniul şi în detrimentul acestora, către societăţile implicate, sume de bani care au fost distribuite, o mică parte către producătorii produselor de tip medical şi cea mai mare parte a fost extrasă din conturile societăţii de membrii grupării în numerar din dispozitivele bancare de tip bancomat", se subliniază în comunicat.

Astfel, în prezenta cauză sunt investigate infracţiuni de evaziune fiscală, rambursări ilegale de TVA şi infracţiuni de serviciu de natura celor privind gestionarea patrimoniului persoanelor juridice.

Cu această ocazie, Direcţia Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) reafirmă importanţa respectării prevederilor fiscale şi subliniază determinarea în combaterea evaziunii fiscale în colaborare cu partenerii instituţionali.

"Această intervenţie subliniază angajamentul comun al autorităţilor în combaterea evaziunii fiscale şi în asigurarea echităţii fiscale pentru toţi contribuabilii. De asemenea, Direcţia Generală Antifraudă Fiscală reiterează importanta respectării obligaţiilor fiscale şi atrage atenţia asupra consecinţelor legale care decurg în cazul obţinerii de avantaje fiscale nelegale sau a prejudicierii bugetului de stat prin nedeclararea corectă a obligaţiilor legale de plată", se mai menţionează în comunicat.